2025년 종합소득세 완전 정리📌 꼭 알아야 할 5가지 변화!

 

 

5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 특히 2025년에는 달라진 제도들이 많아 자영업자, 프리랜서, 임대소득자, 플랫폼 종사자라면 꼭 확인해야 합니다. 

"작년처럼 하면 되겠지?" 생각했다가 손해 볼 수도 있어요!!

 

✅ 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 1년간 벌어들인 모든 종합소득에 대해 5월에 신고·납부하는 세금입니다. 근로소득 외에도 사업소득, 임대소득, 이자소득, 배당소득, 기타소득 등이 포함되며, 연말정산으로 끝나는 직장인과 달리 프리랜서, 사업자, 임대인 등은 스스로 신고해야 합니다.

 

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1. 주택임대소득 과세 기준 강화

 

2025년부터 주택임대소득 과세 기준이 엄격해집니다.

기존에는 연 2천만 원 이하의 주택임대소득은 비과세였지만, 올해부터는 전세보증금 간주임대료 포함, 다주택자 중심의 과세 강화로 인해 세부담이 늘어날 수 있습니다.

임대소득을 종합소득세로 합산해 신고해야 하므로, 놓치면 안 됩니다.

📌소형 주택 여러 채 보유하신분들을 꼭 체크하세요!! 

 

2. 플랫폼 소득 과세 강화 (배달·크리에이터 등)

배달기사, 유튜버, 인플루언서 등 플랫폼 종사자에 대한 과세가 강화됩니다.

2025년부터는 플랫폼 사업자가 지급 내역을 국세청에 자동 제출하게 되어 소득 누락이 사실상 불가능해졌습니다.

종합소득세 신고 시 이 소득들이 자동 반영되며, 소득금액에 따라 추가 세금이 발생할 수 있습니다.

📌소득 누락 여부 꼭 확인해야 합니다.

 

3. 3.3% 원천징수 대상자 신고 방식 변경

기존 3.3% 원천징수를 받던 프리랜서 및 개인사업자의 종합소득세 신고 의무가 더 명확해졌습니다.

국세청은 원천징수 내역을 사전 채움 자료로 제공하고, 미신고자에 대한 추적 강화 및 신고 유도를 시행하고 있어 주의가 필요합니다. ‘3.3% 뗐으니 끝’이라는 생각은 이제 위험합니다.

 

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4. 세무조사 사전 알림제 확대

종합소득세 신고 이후 발생하는 세무조사 부담이 줄어들 수 있습니다.

2025년부터는 단순 누락, 중복 공제 등 사소한 실수는 세무조사 대신 '사전 안내문' 발송 후 수정 유도 조사 예정 여부를 미리 알 수 있어 준비 시간을 확보할 수 있습니다.

성실신고자는 상대적으로 리스크가 낮아지는 제도입니다.

📌 신고만 잘하면 조사까지 안 가고 수정신고, 경정청구만 잘 해도 문제 없이 넘어갈 수 있습니다.

 

 

5. 모바일 홈택스(손택스) 기능 대폭 강화

이제는 종합소득세도 모바일로 쉽게 신고할 수 있습니다.

2025년부터 손택스 앱의 기능이 대폭 개선되어, 단순경비율 대상자 등은 5분 안에 신고 완료도 가능해졌습니다.

특히 미리 채움 기능, 알림 서비스, 자동 납부기능까지 탑재돼 세무사 도움 없이도 신고할 수 있는 환경이 마련되었습니다.

 

👉 종합소득세 계산기  

 

 

추가적으로 확인할 내용

결혼 세액공제 신설

2024년 1월 1일 ~ 2026년 12월 31일 사이에 혼인신고를 한 부부는 1인당 최대 50만원, 부부 합산 최대 100만원까지 세액공제 받을 수 있습니다.

 

체육시설 이용료 소득공제 신설

2025년 7월 1일부터 총급여 7천만원 이하의 근로소득자는 헬스장, 수영장 등 등록된 체육시설 이용료의 30%를 연간 최대 300만원까지 소득공제 받을 수 있습니다. (퍼스널 트레이닝PT, 1:1 강습비 등은 제외)

 

노란우산공제 소득공제 한도 상향

사업소득 4천만원 이하: 기존 500만원 → 600만 원

사업소득 4천만 원~1억 원 이하: 기존 300만 원 → 400만 원

 

 

자녀 세액공제 확대

8세 이상 20세 이하 자녀 또는 손자녀를 부양하는 납세자

첫째: 25만원

둘째: 30만원

셋째 이상: 자녀 1인당 40만원

 

창업 중소기업 세액감년 제도 개편

2026년부터 창업하는 중소기업에 대한 세액감면 제도가 지역과 고용 창출에 따라 달라집니다.

수도권 과밀억제권역 외의 인구감소지역에서 창업하는 경우 일반 창업은 50%, 청년·생계형 창업은 최대 100%까지 감면

 

✅ 종합소득세는 매년 큰 틀은 같지만, 소소하게 바뀌는 세법 조항들이 실무에 꽤 큰 영향을 미칩니다.

 

종합소득세 세무사 VS 직접? 프리랜서·N잡러 꼭 알아야 할 종합소득세 신고 가이드